つみたてＮＩＳＡ／ｉＤｅCｏどちらを優先するべきか？

「つみたてＮＩＳＡ」と「ｉｄｅｃｏ」、どちらも年金対策の一環と言われています。　今の年金運用のままではいずれ運用が回らなります。　このため個人で老後資金の準備をすすめるため、貯金から投資に写りやすいようこれら節税の仕組みが作られています。

当然、個人投資家はこれらの仕組みを使うことを考えることが大切です。リターンの２０％を占める税金が控除され、リターンがその分増えるわけですからね。

投資額の上限は「つみたてＮＩＳＡ」と「ｉDｅCｏ」で異なってきます。

つみたてＮＩＳＡ一律４０万円／年
ｉDｅCｏ立場により異なる
自営業の場合は最大で月68,000円まで
民間企業の会社員は最大で月23,000円まで
※会社が企業型確定拠出年金をしている場合は使えない場合あり

もともと「ｉDｅCｏ」は個人事業主の年金対策として設けられたもので、このため対象者については年齢制限があります。　「つみたてＮＩＳＡ」にはそのような制限はありません。

・つみたてＮＩＳＡは 20歳以上が対象
・ｉDｅCｏは 60歳未満

ｉDｅCｏの積み立ては60歳まで、そして運用による非課税制度は70歳まで適用可能です。一方でつみたてＮＩＳＡは開始後20年間は非課税の優遇を受けられる仕組みです。

「つみたてＮＩＳＡ」と「ｉDｅCｏ」では控除されるものが少し違っており、「ｉDｅCｏ」のほうが控除される額が大きくなるのです。

つみたてＮＩＳＡ運用益に対して２０％が控除
ｉDｅCｏ運用益に対して２０％が控除＋拠出金が全額所得控除の対象（※１）
（※１）確定申告必要

「つみたてＮＩＳＡ」と「ｉDｅCｏ」は併用可能ですから、「ｉDｅCｏ」の条件を満たしているのであれば、まずは「ｉDｅCｏ」の枠を使うことを考えたほうが良いということになります。

「つみたてＮＩＳＡ」と「ｉDｅCｏ」を選ぶ際に注意しなければならない点を説明します。

つみたてＮＩＳＡはいつでも現金化して引き出すことが可能
ｉDｅCｏは原則６０歳までは現金化できません

このため、６０歳以前に現金が必要になったときでも「ｉDｅCｏ」では対応できないのです。　このため子育て世代などはいつお金が必要になるかわからないので「ｉDｅCｏ」はおすすめできないということになります。

年金の補完が目的ですから仕方ないのですが、この事を知らないとあとで痛い目にあいますので注意ください。

普通に考えれば非課税枠を目一杯使えるよう「ｉDｅCｏ」を中心に積み立てを実施することと、余裕があれば積み立てＮＩＳＡへも資金を回すのが正解だと思います。

ただ「ｉDｅCｏ」は６０歳まで現金化できないでのその点にも注意が必要です。その意味では　たとえば「つみたてＮＩＳＡ」と「ｉDｅCｏ」を毎月２万円づつ積み立てる　とかのルールを決めるのもいいかもしれません。

あとは年金制度を考えると、「ｉDｅCｏ」の積み立てが６０歳までというのも変わっていく可能性ありますからこの辺も横目で見ておく必要があります。

ちなみに私は残された積立期間が５年しかなく、企業型確定拠出年金もやっている関係上「ｉDｅCｏ」で積み立てられる額はあまりありません。　なので「つみたてＮＩＳＡ」だけで運用を考えています。

せっかく用意されている節税策ですから、これら制度はわかりにくいと言わずにちょっとだけ勉強すれば分かる内容ですからぜひ取り組んでもらえればと思います。

iDeCoは60歳までですがつみたてＮＩＳＡに年齢制限はありません。なので残りの運用期間が短いのであればつみたてＮＩＳＡオンリーというのもありです。

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